——2019年11月6日在同江市第九届人大常委会第二十次会议上

审计局局长  李明伟

主任、各位副主任、各位委员：

我受市政府的委托，向市人大常委会报告同江市2018年度本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

一、2018年我市财政预算执行情况

（一）收入情况: 2018年财政总收入278448万元，其中：

1、市本级财政年初一般预算收入24052万元，完成年初预算的135.83％，比上年增加1042万元。

2、上级补助收入226527万元，其中：返还性收入10383万元，一般性转移支付收入118177万元,专项转移支付收入97967万元。

3、地方政府一般债务转贷收入18587万元。

4、上年结余6312万元。

5、政府性基金收入共计2562万元，其中：政府性基金本级收入完成1757万元；上级补助基金收入155万元；地方政府专项债务转贷收入650万元。

6、同江市财政专户管理资金收入408万元。

（二）支出情况: 2018年财政总支出271416万元，其中：

1、一般预算支出238686万元，完成年初预算的100.73%,比上年增加0.83%。

2、上解上级支出3126万元，其中：体制上解支出54万元；专项上解支出3072万元。

3、地方政府一般债务还本支出20377万元，其中：地方政府一般债券还本支出2277万元；地方政府其他一般债务还本支出18100万元。

4、补充预算稳定调节基金6345万元。

5、政府性基金支出共计2562万元，其中：文化体育与传媒12万元；社会保障和就业103万元；城乡社区事务1554万元；商业服务业等12万元；其他支出230万元；债务发行费用支出1万元；地方政府专项债务还本支出650万元。

6、同江市财政专户管理资金支出320万元,均为教育支出。

（三）基金收支情况

2018年政府性基金收入共计2562万元，其中：政府性基金本级收入1757万元；上级补助基金收入155万元；地方政府专项债务转贷收入650万元。政府性基金支出共计2562万元，年终结余为0。

（四）同江市财政专户资金管理、使用情况

同江市财政局财政专户管理资金全部为教育行政事业性收费，2018年财政专户收入408万元,支出320万元，年终结余88万元。

    二、重大政策措施落实情况

   （一）实施减免税降费政策情况

同江市财政局于2018年1月22日将《同江市行政事业单位收费项目清单（含涉企收费目录清单）》、《同江市政府性基金目录清单》在同江市人民政府网上公开。并于2018年12月10日在同江市人民政府网站更新了《同江市行政事业单位收费项目清单（含涉企收费目录清单）》、《同江市政府性基金目录清单》，截至2018年底同江市行政事业单位收费项目清单（含涉企收费目录清单）》收费项目36项、《同江市政府性基金目录清单》收费项目7项，共计43项。

（二）财政存量资金盘活情况

    2018年财政存量资金共计10937.52万元，其中：2018年财政部门收回各部门财政存量资金8047.78万元（2015年度905.20万元、2016年度1603.61万元、2017年度5538.97万元），上年结余2889.74万元。截至2018年12月财政存量资金已支付6040.42万元，主要包括：中俄大桥和浮冰固箱通道建设街津口乡渔业村上滩减产补偿费468万元、爱国主义教育基地建设工程款372.61万元、建筑行业养老保险费1884.42万元、电子商务进农村公共服务中心和物流配送体系等628.41万元;结余4897.10万元在其他应付款中挂账。

（三）政府性债务管理情况

 2018年同江市政府性债务余额54411.11万元，其中：一般债务余额53761.11万元，占比98.81%；专项债务650万元，占比1.19%。

（四）政府和社会资本合作（PPP）情况

同江市2018年谋划8个PPP项目，其中：同江市城市公共文化产业综合体项目、同江国际互市贸易电商产业园项目、同江市恐龙欢乐谷建设项目、同江市城市全域智慧空间行政服务中心建设项目、同江市全域赫哲文化旅游项目，已录入财政部、省财政厅、佳木斯市财政局PPP项目库储备；同江市丹阿公路（同江至抚远段）项目、同江市至绥滨二九零农场大桥项目、同江市通用机场项目，已录入佳木斯市财政局PPP项目库储备。上述8个PPP项目正处于谋划阶段。

三、政府本级决算草案情况

同江市财政局编制的2018年政府本级决算草案表明，收入总计275478万元，其中：一般预算收入24052万元，上级补助收入226527万元，地方政府一般债务转贷收入18587万元，上年结余6312万元；支出总计275478万元，其中：一般预算支出238686万元，上解上级支出3126万元，地方政府一般债务还本支出20377万元，预算稳定调节基金6345万元，结转下年的支出6944万元。政府性基金收入2562万元，支出2562万元。同江市财政专户收入408万元,支出320万元，年终结余88万元。

四、财政改革推进及财政管理情况

（一）权责发生制政府综合财务报告情况

 同江市财政局2018年权责发生制政府综合财务报告待省财政厅统一组织培训后编制，并上报到省财政厅。

（二）中期财政规划管理情况

财政部门已编制2016年至2018年三年财政规划，并在水利投资运营、义务教育、卫生、社保就业、环保等重点领域开展了三年滚动预算试点工作。

（三）预决算公开情况

同江市财政局于2018年6月30日在同江市政府网站将2018年度同江市财政预算调整情况进行了公开，包括一般公共预算、政府性基金预算、专项转移支付、国有资本经营预算、社会保险基金预算及“三公”经费等；各部门单位预算于2018年7月10日在同江市政府网公开。2018年财政决算已上报省财政厅，待同江市人大常委会会议批复后予以公开。

（四）政府采购管理情况

同江市2018年政府采购项目共计201项11525万元，其中：公开招标采购项目88项1199万元，委托公开招标采购项目108项10210万元，询价采购项目5项116万元。

（五）财政专户设置情况

截至2018年末共保留8个财政专户，分别为城乡医疗救助基金专户、教育收费专户、粮食风险金专户、社会保险基金财政专户（农行）、社会保险基金财政专户(建行)、中央专项转移支付特设专户、非税收入归集专户2个。

（六）行政事业单位国有资产管理情况

2018年财政部门共处置资产账面价值512万元，其中：报废车辆、电脑、复印机、第一中学实验楼及实验室设备等，账面价值475万元；原同江市财政局办公楼、车库与军粮站置换，账面价值36万元；同江市农业开发办公室将已申请处置的电脑捐赠给贫困户，账面价值1万元；2018年处置资产共收益830元，已纳入预算管理。

（七）财政往来资金清理情况

其他应付款期初余额3410万元，期末余额5297万元；其他应收款期初余额6031万元，期末余额6577万元，归还借款50万元。

五、部门“三公”经费及差旅费预算执行情况

对同江市住房和城乡建设局、民政局、城市社区管理委员会、人力资源和社会保障局、农业农村局、农业机械管理局、渔政局、残疾人联合会8个单位2018年“三公”经费及差旅费等使用情况进行了延伸审计，具体情况如下：

（一）因公出国（境）方面。2018年同江市住房和城乡建设局、民政局、城市社区管理委员会、人力资源和社会保障局、农业农村局、农业机械管理局、渔政局、残疾人联合会8个单位未发生因公出国（境）费用。

（二）公务用车运行维护费方面。同江市住房和城乡建设局、城市社区管理委员会、人力资源和社会保障局3个单位进行公车改革；其余5个单位账面共列支公务用车运行维护费90978.72元，比上年减少60942.70元。

 （三）公务接待费方面。7个单位账面未列支公务接待费；同江市农业农村局账面列支公务接待费700.00元，比上年减少3128元。

   （四）差旅费方面。8个单位2018年账面共列支差旅费625068.20元，其中：有5个单位比上年减少73629.54元；3个单位比上年增加131028.30元，其中：人力资源和社会保障局119127.30元，农业机械管理局9435.00元，残疾人联合会2466.00元。

   （五）会议费方面。5个单位账面未列支会议费。3个单位账面列支会议费47832.50元，比上年增加17923.50元，其中：农业农村局8903.50元，人力资源和社会保障局5000.00元，残疾人联合会4020.00元。

   （六）培训费方面。8个单位账面共列支培训费104474.00元，其中：3个单位比上年减少56721.00元；5个单位比上年增加53522.00元，其中：农业农村局41203.00元，渔政局11372.00元，农业机械管理局612.00元，人力资源和社会保障局173.00元，民政局162.00元。

    六、审计发现的违纪、违规问题

  （一）预算执行方面存在的问题

超预算拨付化解信访问题资金240063.68元

经审计抽查，同江市财政局在2018年财政预算中安排了化解信访问题专项资金2000000.00元，实际支出2240063.68元，超预算拨付化解信访问题资金240063.68元。

 （二）部门预算执行方面存在的问题

 部门预算存在超预算列支等问题。

 主任、各位副主任、各位委员，今后审计局将在市委、市政府的正确领导下和市人大有效监督及大力支持下，贯彻新发展理念，紧紧围绕中心服务大局开展审计监督，全面履行好审计职责，充分发挥预防、揭示和抵御功能，为推进同江全面振兴全方位振兴，促进经济社会持续健康高质量发展做出新贡献！